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银行现金日记账模板 excel空白模板

软件大小： 7.00KB
软件类型：国产软件
软件语言：简体中文
软件授权：免费软件
软件分类：文书范本
支持系统：

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银行现金日记账模板免费版是一款非常实用的银行日记账、现金日记账excel电子表格记账模板。银行现金日记账模板免费版专为出纳人员和财务会计人员准备，现金日记账电子表格为出纳人员对现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔的审核与登记确定提供了便利！

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基本简介

现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

使用方法

现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。

专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。